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我们是这样让预算产生价值的

2015-12-10 09:29来源:互联网打印订阅
[导读]大多数公司都在做预算管理,但效果各不相同,不同的管理风格、不同的外部环境、不同的处理方式,导致预算管理的效果迥异明显,但是多看看别人做的总是有启发的。

  大多数公司都在做预算管理,但效果各不相同,不同的管理风格、不同的外部环境、不同的处理方式,导致预算管理的效果迥异明显,但是多看看别人做的总是有启发的。12月3日,第35期《视野思享会》以“上市公司预算管理经验分享”为主题,邀请长期在特大型企业负责预算管理的“云中行者”,根据自己参与的不断优化预算工作的经验,就一些关键节点给大家进行了坦率分享。嘉宾“云中行者”是《视野特训营》第一期的优秀营员,今年也刚入选某地的会计领军人才。

  云中行者以自己的工作为例,提出预算需要解决的根本问题就是未来如何做事?如何花钱?如何让员工做事?以此来进行预算工作的指导。云中行者所在的公司执行的是三年计划、一年预算。每年8月份会战略年会,会对未来三年的企业发展方向进行决策,对业务房展方向、未来核心的竞争力、盈利的模式等进行讨论,董事会达成一致以后再全集团内进行悬挂,同时对公司近三年的数据进行整理,或是对公司所在行业的风险进行整理等等。一些细节问题,包括客户如何去获取、如何满足客户的助长、流程怎么优化、、如何创新、业务重新设计,一直到创新焦点等等过程,这样可以做到最大幅度的让人员都参与进来,做到人人都有一本明细账。

  云中行者强调预算的准备阶段很重要,他们是一般年会形成之前,三月份左右,成立专项的课题组,由产业集团的骨干人员组成专业的调查小组,调查的内容包括同行的情况以及未来发展,得出分析和研究的结果。在8月份召开年会之前,从总部到各个层面下发调查结果,包括办公采购的预算、需要哪些管理人员以及业务增长指标、利润增长幅度等等内容。这种详尽的结果,既是对近期的预算执行考核,又是对未来的发展依据。

  云中行者总结中经验提到,对企业现状的分析和判断、发展的目标,探讨一个出模式,对可持续发展的内容都会进行评估。他认为在企业实行预算的最初阶段,会遇到很多问题,主要是业务部门参与不多,财务部门闭门造车,最后在次年的实行过程中就会发生问题。他经过十多年的管理,有了一定的管理经验,现阶段能够利用各种管理手段,在坚持重要性原则的基础上,编制具体的行动事项、提出关键举措,包括资源的利用等方面都可以提出建议和方案。

  预算重点是考核。云中行者强调,预算要跟考核是挂钩,对预算的参与度,包括表格、汇报PPT;对编制质量的准确性、年度绩效的完成结果、分季度考核的,包括每个月度、后一个月对前两个月进行考核,比如利润的达成情况、财务层面考核;对关键事项,包括大客户的管理、内控管理、管理梯队的培养、资格认证的通过率等等,包括对奖金的分配、战略分析等,都会有考核机制,贯穿预算执行的整个过程。

  在本期《视野特训营》报名阶段,即有16个详细的问题在跟帖提问,在活动过程中产生了30多个具体的问题,嘉宾对典型问题进行了解答。在活动反馈中,参与者提到“满满的干货与短短的时间形成了鲜明的矛盾”。确实这种感觉就是《视野思享会》的目的所在,起到思维启发的作用,又能够聚集起感兴趣的群体继续讨论,一举多得。

( 责编:Timmy )
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